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王雁鸣老师

职称： 中级会计师

2017-09-12 10:01

我们是倒推的，先出报表再出凭证，报表上长期待摊费用有余额，那分录如何写？

王雁鸣老师 解答

2017-09-12 08:58

您好，有余额，已经写过分录了，不需要再写分录了。前期的分录是，借：库存商品等科目，正数或者负数，贷：待处理财产损溢，负数或者正数。

王雁鸣老师 解答

2017-09-12 10:12

您好，哦，这样处理的，不能这样操作吧。这样的话，没有原始凭证啊，也不知道对应科目啊。不好意思，不知道怎么写这个分录了，麻烦您另外提出问题看其他老师是怎么答复的，谢谢。

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2017-09-12 10:01:36
同一个月核销的债权需要按发生额列示在"其他流动资产"?,核销的债务按发生额列示在“其他流动负债"吗?还是两者差额来填列?
2018-06-27 21:08:10
你好！ 对的。
2020-01-08 11:05:00
您好 请问您有什么疑问
2021-09-13 09:00:25
处理财产损溢余额的方法有以下几种： 一、根据原因将损溢余额分为正溢余额和负溢余额，然后分别处理。正溢余额可以记入本年度利润，负溢余额则可以记入上年度或本年度亏损。 二、根据供应商或客户确定损溢余额是否可以抵扣供应商或客户的应付款或应收款，如果可以抵扣，则需要进行抵扣处理。 三、根据损溢余额的性质，记入相应的账户，如财产损溢余额可记入财产损溢余额账户，负债损溢余额可记入负债损溢余额账户等。 拓展知识：处理财产损溢余额时，还需要注意损溢余额的税收影响，如果损溢余额可以用于纳税，则可以考虑将其记录在明细税务科目，如增值税科目，以便减少应纳税额。
2023-03-05 10:28:44
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