老师，请问生产型企业税负率怎么计算呢？

婉儿 追问

2023-02-04 13:53

穆易老师，当期应税销售收入是含税收入吗？

杨家续老师 解答

2023-02-04 13:55

您好！应税销售收入是不含增值税的收入金额

婉儿 追问

2023-02-04 13:58

哦，好的，谢谢，期初留抵进项税额在哪里能看到呢？

杨家续老师 解答

2023-02-04 14:00

您好！首先期初留抵金额通常可以在账面的应交税费-进行税明细余额可以看到，其次您可以登陆增值税平台查看未抵扣金额

婉儿 追问

2023-02-04 14:04

哦哦，知道了，那这个月要抵扣的话尽量先抵扣上期未抵扣的发票是这样吗？

杨家续老师 解答

2023-02-04 14:08

您好！目前已经不约定抵扣时效性了，您可以优先抵扣上期，也可以有限抵扣本期，可以根据当期的销项税自行安排

婉儿 追问

2023-02-04 14:12

哦哦，好的，谢谢了，那可不可这样理解，知道了税负率就能推出来需要抵扣的进项税额，先抵扣了再辨别留抵税额抵税额减少了多少，做账的时候把应交税费-留抵税额这部分转出来，再加上本期的抵扣进项税额就是实际抵扣的本期进项税额，可以这样理解吗？

杨家续老师 解答

2023-02-04 14:36

您好！您的这种思路是可行的

婉儿 追问

2023-02-04 15:03

哈哈哈好的，增值税申报表里面的期初未缴税额（多缴为负数），这个数据是什么意思？

杨家续老师 解答

2023-02-04 15:06

您好！增值税纳税表期初未交税额就是上月产生的增值税，应该在本月交的，如果已经交了，那么在表的第27行，显示本期已缴纳税款，第30行显示本期缴纳上期应纳税额。 主表第36项“期初未缴查补税额”栏数据，为纳税人前一申报期的“期末未缴查补税额”

婉儿 追问

2023-02-04 15:15

为什么会产生这个期初未缴税额呢？上月计提的这个月就缴掉，怎么还会产生期初未缴

杨家续老师 解答

2023-02-04 15:54

您好！期初未缴税额应作以下理解：即纳税义务人上个月应交未交的税款。“期初未缴税额”等于前期“期末未缴税额”加本期收到的经税务机关审核批准的预缴税金多征退税。如果有这两个情况就会有期初未交金额

婉儿 追问

2023-02-04 15:58

老师您的解答非常完美，谢谢您，咨询时怎么能直接找到您呢？

杨家续老师 解答

2023-02-04 16:09

您好！很抱歉。这个好像还不能做到，都是问题自动分配的

婉儿 追问

2023-02-04 20:28

穆易老师，做代理记账的话，接一般纳税人的帐都需要对方提供什么呢？后期不会影响我们做账

杨家续老师 解答

2023-02-04 20:52

您好！通常需要对方提供的资料根据合同约定不尽相同，通常如果需要报税的话，需要对方给您开具一个代理账号。单纯的账务核算，只要提供好原始单据就可以了，月末需要注意账面银行存款同实际存款是否存在差异，如果存在差异，需要公司提供对账单

婉儿 追问

2023-02-04 21:02

不是这个意思哦，主要是拿什么资料需要建账，做后期的帐和会计交接的东西？

杨家续老师 解答

2023-02-04 21:13

您好！若为新建账套，通常只需要确定适用的会计制度就可以，如果有前期金额，需要交接前期账务资料所有内容，如会计凭证、票据台账、合同台账其他等重要基础核算资料，后期做账，若为连续性业务，则根据提供前期资料和本期资料入账即可，若为新增业务，仅根据当期资料做账即可

婉儿 追问

2023-02-04 21:25

嗯嗯，好的知道了，谢谢

杨家续老师 解答

2023-02-04 21:28

你好！不用客气的~能帮到您很开心