小规模纳税人，7月去税局代开了专票，8月红冲了，7月我做的分录是应收，收入，应交税费-未交增值税，还做了一笔分录是应交税费-未交增值税和银行存款，那8月份的分录该怎么做

阿枚 追问

2017-09-11 10:16

但是我税费7月份已经缴纳了，现在还做未交增值税，那不就冲突了吗

宋生老师 解答

2017-09-11 10:29

你好！不是的，你8月开的发票是在8月减，不关7月份的事情

阿枚 追问

2017-09-11 10:43

@宋老师:你指的8月份减是什么指什么意思，我有点不理解，但是我8月份去代开的正常的发票我也是一样缴税了，那我这样就多出了一笔红冲的负数的未交增值税，那我到时候怎么平？

宋生老师 解答

2017-09-11 10:45

你好！你这样的，红冲的这部分可以申请退税或者留待以后抵减。

阿枚 追问

2017-09-11 12:09

@宋老师:老师，那这个红冲的税，具体怎么操作，你可以说详细一点吗

宋生老师 解答

2017-09-11 13:39

你好！你申报过后，应缴税额那里会是负数。你就拿申报表去税局。