公司向法人借钱的分录怎么做，是其他应付款还是应付账款？

金桔 追问

2017-09-10 21:41

@李爱文老师:请问老师，小规模管理咨询类公司开票后成本票没有到，怎么做分录？

金桔 追问

2017-09-10 21:42

@李爱文老师:小规模管理咨询类公司的成本是什么？各占比例多少

李爱文老师 解答

2017-09-10 21:47

成本票没有到，只能暂估，但年度清算前发票必须到。

金桔 追问

2017-09-10 21:50

@李爱文老师:暂时分录是借:主营业务成本  贷：应付账款-暂估对吗

李爱文老师 解答

2017-09-10 21:57

一、暂估原材料（或库存商品） 
借：原材料（或库存商品） 
贷：应付账款——XX公司暂估 
二、销售结转成本 
借：主营业务成本 
贷：库存商品