发放工资的分录怎么做？包含扣的个人承担的社保

家权老师

职称：税务师

2023-02-02 17:42

计提工资
借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资
贷：应付职工薪酬-工资
计提公司承担部分社保公积金
借：管理费用-社保，公积金
贷：应付职工薪酬-社保，公积金
先发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应付款—社保，公积金（个人部分）
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保，公积金（企业部分）
其他应付款—社保，公积金（个人部分）
贷：库存现金/银行存款
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款

聂向普追问

2023-02-02 17:53

老师，我之前发放工资时候，忘记冲其他应付款-个人工资这部分了我现在该怎么调整，计提，销售费用-工资1000，销售费用-社保200（单位承担部分）贷，应付直职工薪酬-工资1000，社保-200，缴纳社保，应付职工薪酬-社保 200，其他应付款80，贷银行存款，发放工资时，做应付职工薪酬920，贷，银行存款920

家权老师解答

2023-02-02 18:00

按我说的分录，自己检查哈，错了就调整