公司去年开业的，代理记账一直是零申报，没有做账，工资、社保也没有申报，现在想调整回来，去年的费用和收入要怎么处理？

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2017-09-08 14:15

老师我是第一次做账，你能帮我写下去年收入和费用的会计分录吗

宋生老师 解答

2017-09-08 14:22

你好！这个要知道具体业务才能做准确的分录

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2017-09-08 15:47

@宋老师:比如平时的收入就是借银行贷主营及税费，去年的收入现在做账要怎么写分录呢

宋生老师 解答

2017-09-08 15:48

你好！借银行存款 贷以前年度损益调整  应交税费-应交增值税

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2017-09-08 15:53

@宋老师:那费用就是借以前年度损益调整，贷银行对吗，那去年的工资还需要补计提吗

宋生老师 解答

2017-09-08 15:55

你好！1 是的，2你如果要补充申报就报补提。