供应商因涉及虚开发票，我们被定为善意性质，但被税局要求做进项转出，还 是去年账，这样的话我们要做哪些分录，进税调整到成本去了，附加税调到哪去了？这样是不是还涉及到以前年度调整利润？

宁静致远 追问

2017-09-07 15:42

这个金额有几十万，老师看我这样对吗？1.借原料-原来的进项税50W  贷应交税金-增-进转出50W，2.借以前年度损溢调整50W*0.25 ,主营业务成本50W  贷应交税-增-进转出50W，3.借：利润分配 50W*0.25 贷：以前年度损益 50W*0.25越来越模糊了

王雁鸣老师 解答

2017-09-07 16:16

您好，1、是对的，2.借，以前年度损溢调整50W ,贷：原材料，50W。3，借：利润分配，50W，贷：以前年度损益调整，50W。（所得税不用处理，因为以前年度的成本少计的，不允许进行所得税调整的）。

宁静致远 追问

2017-09-07 16:24

@王雁鸣老师:那本次交税时的分录怎么做

王雁鸣老师 解答

2017-09-07 16:25

您好，交税时，借：应交税费-未交增值税，贷：现金或者银行存款。