计算提取盈余公积是=年初未分配利润＋本年净利润，作为计提基数，乘以１０％得出累计盈余公积，其中本年净利润是纳税调整后的应纳税所得额？还是12月份报表上的累计本年净利润？

雪云微 追问

2023-02-01 16:19

需要用报表的净利润减去弥补亏损吗

郭老师 解答

2023-02-01 16:20

你好，对的，是的，需要这么做的。

雪云微 追问

2023-02-01 16:22

减去弥补亏损后不就是应纳税所得额吗

郭老师 解答

2023-02-01 16:25

你好，不一样的应纳税所得额没有减去企业所得税。

雪云微 追问

2023-02-01 16:27

那就是本年累计净利润-弥补亏损，就不需要再+-其他调整项了？

郭老师 解答

2023-02-01 16:28

对的，是的，是这么做的。

雪云微 追问

2023-02-01 16:57

提取盈余公积是=年初未分配利润＋本年净利润，作为计提基数，这个是对的吗

郭老师 解答

2023-02-01 16:59

你好，如果你之前年度是亏损的，可以这么做的。

雪云微 追问

2023-02-01 17:04

那我已经建了2023的账了，我还能在这之后结转2022的本年利润到未分配利润吗？之后再做提取盈余公积，可以吗

郭老师 解答

2023-02-01 17:04

可以的，可以这么做的。

雪云微 追问

2023-02-01 17:06

那等我结转2022的本年利润到未分配利润之后再做提取盈余公积的话，基数是不是就是（2022年累计净利润-弥补亏损）？不是（年初未分配利润＋2022年累计净利润-弥补亏损）了吧？

雪云微 追问

2023-02-01 17:08

基数*10%，这基数是（2022年初未分配利润＋2022年累计净利润-弥补亏损）吗？

郭老师 解答

2023-02-01 17:15

2022年累计净利润-弥补亏损）？不是（年初未分配利润＋2022年累计净利润-弥补亏损
以前年度如果都是亏损没有盈利的话，这两个数应该是一样的，你可以自己计算一下的。

雪云微 追问

2023-02-01 17:24

1.先做以前年度损益调整分录，
2.再做本年利润转未分配利润，
3.再做提取法定盈余公积，
4.再做修改年初数，
这4步顺序是对的吗？怎么修改年初数？

郭老师 解答

2023-02-01 17:26

你好，以前年度损益调整调整什么业务的。

雪云微 追问

2023-02-01 17:29

之前销售费用和主营业务成本记多了，要减记

郭老师 解答

2023-02-01 17:30

这个是2021年的吗。调整的是2021年的吗。

雪云微 追问

2023-02-01 17:32

2022年的记多了

郭老师 解答

2023-02-01 17:33

那你这个顺序不对，本年利润在2022年年底结转，然后计提盈余公积，剩余的分红，你需要调整的话，以前年度损益调整应该是做到2023年最后一步才做这一个。本年利润年末就没有余额的。

雪云微 追问

2023-02-01 17:35

我已经结账2022建账2023了，那要怎么操作

郭老师 解答

2023-02-01 17:36

你好，那你应该先结转本年利润，然后再计提盈余公积剩余的分红，然后再调整以前年度损益调整。