主营是制造和销售机器，本月开出一张维修的发票（包含维修费和原材料）金额2350.43税额399.57一共2750元 。 此次维修的成本是800人工费 材料费1214.95 凭证该如何做？ 销售时 借：应收账款 — 2750 贷：主营业务收入—2350.43 贷；应交税费应交增值税销项—399.57元

A 追问

2017-09-07 09:24

主营是制造和销售机器，本月开出一张维修的发票（包含维修费和原材料）金额2350.43税额399.57一共2750元 。   此次维修的成本是800人工费 材料费1214.95      凭证该如何做？ 
         销售时     借：应收账款 — 2750   
                            贷：主营业务收入—2350.43 
                            贷；应交税费应交增值税销项—399.57元   
                 
          投料时： 借：生产成本 - 直接材料 — 1214.95  
                              贷：原材料1214.95     
 
                         借：直接人工—800    
                               贷 ：应付职工薪酬800         
 
        结转时    借：主营业务成本 2014.95  
                          贷：生产成本直接材料  —    1214.95    
                          贷：直接人工 — 800           
        这样对吗？

吴月柳 解答

2017-09-07 13:05

可以，不过生产成本可以用劳务成本科目做更准确。借：劳务成本  贷：原材料，结转，借：主营业务成本  贷：劳务成本