内账，供应商开10万含17个点专票进来，公账转出10万给对方，对方退回我们老板私卡94000，内账具体分录怎么做？

I＇ll melt the snow 追问

2017-09-06 15:27

老师，关鍵是发票进来了要做增值税的分录，怎么做？

吴月柳 解答

2017-09-06 15:29

内账不需要价税分离，这样会很麻烦的，就是进项与销项税都不用分离出来做的。

I＇ll melt the snow 追问

2017-09-06 15:31

那付一笔材料款，款中含销项税的，我怎么做分录呢？全部做到材料成本好像不合理吧？

吴月柳 解答

2017-09-06 15:40

借：原材料  贷：银行存款，如果你分离出来除非你就一套账，所有的进项与销项都分离，不然你账上的应交增值税科目无法平掉。

I＇ll melt the snow 追问

2017-09-06 15:48

@吴老师:对阿老师，按现在进项既有真实又有买进的这种确实没法与外账的增值税平。老师你的意思公账付货款的我内账全做进材料成本，月末再根据外账提供的应交增值税做计提是这样吗？这样材料成本不是虚增了吗？

吴月柳 解答

2017-09-06 16:24

是的，没有虚增