去年12月入账了一笔费用 费用根据收入来计算的 借 管理费 咨询服务费 贷现金 今年发现去年缴纳多了 需要冲回 现在每个月都在缴纳 多交的金额有2万。怎么做会计分录 需要用以前年度损益吗？具体分录怎么写

仲夏蔷薇 追问

2017-09-05 16:29

请老师 说说分录 因为我现在每月按时计提 多的金额是可以抵扣的 关于冲 关于抵扣怎么做

仲夏蔷薇 追问

2017-09-05 16:34

我的现金没有增加啊 人也不会退我现金

邹老师 解答

2017-09-05 16:23

借；库存现金  贷；以前年度损益调整

邹老师 解答

2017-09-05 16:26

你好，冲销之前多交的就是这个分录，不是简单粗暴的问题

邹老师 解答

2017-09-05 16:30

冲销 借；库存现金  贷；以前年度损益调整 
抵扣，就按实际抵扣之后的金额做计提分录

邹老师 解答

2017-09-05 16:34

没有退回就抵扣应交的费用就是了