老师你好，我们是建筑业一般纳税人，在2022年12月份的时候补缴了2021年汇算清缴的增值税2万元，更改报表时填在无票收入里面（当时未开具发票），然后在2022年12月份的时候开具了发票，然后对应在无票收入里面负数冲掉了，这补缴的2万增值税及开具发票时我分别该怎么做账呢？

欢欢 追问

2023-01-31 11:15

价税合计是300万元，我当时补缴的时候不含税价是2830188.68元，税金是169811.32元，我分录是做的借：应交税费-未交增值税 169811.32  贷：银行存款 169811.32  开发票的不含税金额是2830188.69，税额是169811.31 我分录是做的借：应收账款：300万  贷：其他业务收入 2830188.69  应交税费-应交增值税-销项税额 169811.31，导致我应交税费-未交增值税和应交税费-销项税额分别有一个169811.32余额挂着，这个要怎么调整呢

欢欢 追问

2023-01-31 11:33

我12月份填表的时候这还导致出来一个-0.01

meizi老师 解答

2023-01-31 12:04

你好；    你的意思是   ；   你的不含税金额和你税费 部分 和你开票产生的  金额不一致吗？ 你这个差异金额有好大的；  你销项税月末不结转吗  

欢欢 追问

2023-01-31 12:52

结转了，我这个申报表相差0.01有关系吗

meizi老师 解答

2023-01-31 12:54

你好；    有差异是四舍五入导致的尾差； 你就调整下即可