假如免抵退税在7月8日申报, 产生的免抵额交纳附加税是在几月增期里面申报附加税

Anan老师 解答

2023-01-31 09:39

也就是说：企业不管啥时候申报的免抵退税，只要是在上个月经税务机关核准了的，所产生的免抵税额就要在次月申报期内进行附加税费的申报。

小鱼儿 追问

2023-01-31 10:39

假如我7月9日申报，在7月底税务机关核准了，在8月份申报附加税费，也就是在7月申报所属期申报是吗？

Anan老师 解答

2023-01-31 10:47

同学，是的，7月申报，7月核准，8月申报附加税费，没有问题。

小鱼儿 追问

2023-01-31 10:53

有的出口的报关单是欧元，是不是申报退税时欧元金额*欧元汇率，要不要欧元先换算成美元再乘以美元汇率？

Anan老师 解答

2023-01-31 11:06

是的，需要换算为美元，退税的时候，在退税系统，直接录入欧元和美元的汇率，系统会自动计算为USD和人民币的。

小鱼儿 追问

2023-01-31 11:59

如果报关单上面是欧元，直接欧元对人民币的汇率就行了吗？

Anan老师 解答

2023-01-31 12:15

可以直接把欧元折算人民币的，不必经过美元中转。

小鱼儿 追问

2023-01-31 17:10

出口企业应退的税款需要填到增值税报表上吗？

Anan老师 解答

2023-01-31 17:11

不用填写的，因为在申报增值税纳税申报表时你已填写在免抵退应退税额这一栏里了。

小鱼儿 追问

2023-01-31 17:12

退税勾选的进项发票金额需不需要填到增值税报表上？

Anan老师 解答

2023-01-31 17:22

退税勾选后,应在附表二中待抵扣进项税额相关栏次。

小鱼儿 追问

2023-01-31 17:36

出口企业应退的税款需要填到增值税报表上吗老师？老师我是问商贸行企业，实行免退征策的
不是问的生产型企业免抵退
出口企业应退的税款（商贸型外贸企业）需要填到增值税报表上吗？
退税勾选的进项发票金额需不需要填到增值税报表上？

Anan老师 解答

2023-01-31 17:52

外贸企业发票退税勾选的金额应填到增值税报表的第一项目“销项发票应税项目及金额”的第三栏“应退税额”中。
这里的退税金额，不仅包括允许抵扣的应税项目，也包括外贸企业应是勾选的其他应税项目金额。
此外，注意，增值税报表还有一个附表，即“增值税减免税附表”，此附表需要填写退税相关信息，例如外贸企业发票退税勾选的金额，以及减免税政策代码、税额等信息。确定外贸企业发票勾选金额的减免税政策，可在增值税税收征管服务平台的“减免税政策”栏目中查询。