建筑业的 项目工程合同时间很短 一般计税 自己不用每个月确认收入 都是施工完以后甲方在付80%款，剩余审计以后再付，这样的收入该怎么做凭证 月底怎么结转

平淡 追问

2017-09-05 10:41

老师 材料开始我是做  借：工程施工-合同成本  贷：原材料    甲方付款我们开票的时候我是做 借：应收账款  贷：工程结算  贷：应交税费-销项税    然后增值税认证计提借：应交税费-销项税  贷：现金    我这样做工程收入和成本月底怎么结转呢 ？

宋生老师 解答

2017-09-05 10:43

你好！工程施工会计是这样做的哦 
确认当期合同收入，结转成本。 
  借：主营业务成本 
    工程施工——合同毛利——XXX合同段 
   贷：主营业务收入 
              应交税费-应交增值税

平淡 追问

2017-09-05 10:47

老师 我前面是不是有的地方做的不对  因我在像这样结转 那我的应交税费就有余额了

宋生老师 解答

2017-09-05 10:48

你好！应交税费你缴纳了就没有余额了的 
你按你的也可以。

平淡 追问

2017-09-05 11:12

@宋老师: 老师你好 我有点糊涂了 
  第一步我是借：应收账款  
                    贷:工程结算  
                   贷：应交税费 销项税   
    第二步是借：应交税费-销项税   
                  贷：现金   
月底 结转收入时候 
             借：主营业务成本 
    工程施工——合同毛利——XXX合同段 
   贷：主营业务收入 
                应交税费-应交增值税    
我这样做  应交税费月底还是有月额呀？

宋生老师 解答

2017-09-05 11:21

你好！你按你的做就不要按我的做。你按你的直接交税就行了。