去年年底12月工资和去年奖金预提了，1月发放时，发现去年多计提了，可以红字冲销吗

莫负韶华 追问

2023-01-30 22:01

分录怎么写呢

邹老师 解答

2023-01-30 22:02

你好，发现去年工资和奖金多计提了，红字冲销的分录 是
借：应付职工薪酬，贷：以前年度损益调整—管理费用  等科目 

莫负韶华 追问

2023-01-30 22:13

不通过以前年度损益调整可以吗，直接做计提时一样的分录红字冲多提金额

邹老师 解答

2023-01-31 08:13

你好，这样是不可以的。
跨年的损益事项，必须通过   以前年度损益调整   科目核算