我这边之前做内账是手工账 ，按照每月实际产生的费用核算利润 实际上 我们这边的成本是不能在当月出来的 就比如1月份付去年11月份的费用， 这个之前还是算在11月份利润里面 那现在的账务要怎么处理的 ？ 我现在的财务系统是从今年1月份开始做账的

英勇的面包 追问

2023-01-30 17:47

我们目前内账也还没涉及企业所得税

一休哥哥老师 解答

2023-01-30 17:50

老师个人觉得：您2022年12月31日已经扎帐了。税务已经都申报了。从2023年开始做今年新账，有可能报销去年年末的费用等等，您把账就做到现在，但是在年度所得税汇算清缴的时候可以把这部分费用调减。毕竟不能重复计入费用。

英勇的面包 追问

2023-01-30 17:51

我现在的财务系统是从今年1月份开始做账的
那1月份付的之前11月份的费用是直接借：应付账款 呢  还是主营业务成本

一休哥哥老师 解答

2023-01-30 17:53

借：某某费用或者成本  贷：银行存款 现在要付钱。

一休哥哥老师 解答

2023-01-30 17:53

年度所得税汇算清缴的时候可以把这部分费用调减。毕竟不能重复计入费用

一休哥哥老师 解答

2023-01-30 17:54

您要是借应付账款  贷方是什么科目？

一休哥哥老师 解答

2023-01-30 17:55

这部分费用去年有计提的话就计：应付账款。没有计提的话，借：某某费用或者成本

一休哥哥老师 解答

2023-01-30 17:56

看您去您有没有挂账

英勇的面包 追问

2023-01-31 09:45

因为我们有私账， 私账不涉及票据
所以我们都是按照银行流水 要是有收支就确认收入成本。 按照责权发生制原则 之前都是把当月的成本收入确认以后再去确认利润  没有暂估。  
所以现在这种思路要调整么

一休哥哥老师 解答

2023-01-31 10:07

你私账那就没什么影响了，你就正常的做就可以了。直接在今年借成本费用 贷银行存款 你是今年要付钱了。