由于医院里面不让有销售费用，所以本月将销售费用做相反分录冲销后转入医疗业务成本-广告宣传费，月末结转成本、费用的时候，像这种调整的还需要结转吗？

好好爱 追问

2017-09-03 10:06

冲销上月第七号凭证  借：库存现金  600  
    贷：销售费用   600 
现将上月第七号凭证销售费用转入医疗业务成本  借：医疗业务成本-公用支出-广告宣传费  600  
    贷：库存现金   600 
那结转费用借方本年利润贷方成本费用类，那这个贷方的销售费用怎么办

李爱文老师 解答

2017-09-03 10:10

冲销上月第七号凭证  
借：销售费用  -600  
贷：库存现金   -600 
现将上月第七号凭证销售费用转入医疗业务成本  
借：医疗业务成本-公用支出-广告宣传费 600  
贷：库存现金 600

好好爱 追问

2017-09-03 10:17

@李爱文老师:那月末结转的时候  借：本年利润600 贷：医疗业务成本600  这样也不对吧？

李爱文老师 解答

2017-09-03 10:18

需要与收入同时进行结转，不能只有业务成本，没有业务收入

好好爱 追问

2017-09-03 10:25

@李爱文老师:是同时结转的啊，我就只是这个不清楚销售费用冲销转入医疗业务成本的，在结转的该怎么处理？是不是调账的就不需要结转这600了？

李爱文老师 解答

2017-09-03 10:59

都属于成本费用，月末都需要进行结转处理