7月份工资表上领导已经确认,可是8月因为特殊原因没交不上保险得等到9月份才能交上,9月的时候只能补8月份的保险,也就是7月份员工的保险交不上了,但7月份工资表中有保险部分,那我做账的时候需要把7月份工资表中保险项的单位保险部分和个人扣除部分做出来吗?实际工资已经发放,个人保险扣除部分已经从工资总额中扣除。
半夏微凉
于2017-09-02 17:46 发布 1209次浏览
- 送心意
方亮老师
职称: 税务师,会计师
2017-09-02 17:50
1、7月份单位负担的部分不用入账。
2、7月份个人负担的部分需要退给职工:
借:其他应付款-社保
贷:银行存款
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1、7月份单位负担的部分不用入账。
2、7月份个人负担的部分需要退给职工:
借:其他应付款-社保
贷:银行存款
2017-09-02 17:50:16

扣除五险一金前的工资
2019-05-23 14:51:14

举例个人部分社保金额为279,公司部分为716,月工资3500
月头缴纳时会计分录为:
借:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)716
其他应收款--社会保险费(个人部分)279
贷:银行存款 995
月底计提会计分录为:
借:管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费(单位部分)716
贷:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)716
借;管理费用/销售费用/制造费用---工资3500
贷;应付职工薪酬-工资3500
个人部分从工资中扣回时,会计分录为:
借:应付职工薪酬--工资(应发数)3500
贷:其他应收款--社会保险费(个人部分)279
应交税费--应交个人所得税 0
库存现金/银行存款 (实发数)3221
2017-06-05 14:52:55

你好,请问你想问的问题具体是?
2021-05-13 16:56:49

你好,按照实发数计算,
2018-09-21 13:23:13
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