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方亮老师

职称： 税务师,会计师

2017-09-02 09:08

实操平台板块，房地产6月营改增最后两个分录为例，它是一个完整月份的实操，不是单项结转，您讲的单项结转我会，但是就是不知道月末所有损益一起结转的时候安什么思路来处理的，涉及费用计提的怎么处理，一项费用多次出现如何处理，能否请老师结合实操详解一下，谢谢。

方亮老师 解答

2017-09-02 09:03

1、借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 
贷：本年利润 
2、借：本年利润 
贷：管理费用、主营业务成本、其他业务成本、财务费用、营业外支出、销售费用

方亮老师 解答

2017-09-02 09:36

1、收入类科目是把贷方发生额从借方转入本年利润的贷方。费用类科目是把借方发生额从贷方转入本年利润科目的借方。 
2、计提的业务非常多，老师不能一一给您讲解，您具体指的是计提什么费用？ 
3、“一项费用多次出现如何处理”这句话是什么意思？

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相关问题讨论
1、借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷：本年利润 2、借：本年利润 贷：管理费用、主营业务成本、其他业务成本、财务费用、营业外支出、销售费用
2017-09-02 09:03:15
借；开发成本 贷；开发间接费用 借；开发产品 贷；开发成本 借；主营业务成本 贷；开发产品
2019-04-11 10:08:57
您好，如果确认收入的，就结转，不确认收入的，不结转，有余额的话，填写到资产负债表的存货项目里，就平了。
2018-06-09 17:43:46
如果没有收入，不用结转的，是作为存货的。
2018-06-09 19:02:14
只要是损益类科目期末都要结转到本年利润 需要写明细科目的结转的
2016-04-12 15:03:00
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