公司搬家产生的装修费专票三万怎么做分录？

come on ! 追问

2017-08-31 23:06

签合同一年，押二付三，是摊三个月还是一年？

come on ! 追问

2017-08-31 23:12

进大于销不做分录，第二个月累计销大于进，结转两科目时候是两个月的累计数结转吧？进项抵扣分录是什么？税控盘的服务费全额抵扣结转分录是什么？

王雁鸣老师 解答

2017-08-31 22:54

您好，借；长期待摊费用-装修费，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人，用于应税项目的，否则无此分录），贷：现金或者银行存款等科目。

王雁鸣老师 解答

2017-08-31 23:04

您好，是的，借：管理费用-长期待摊费用摊销等科目，贷：长期待摊费用-装修费。年限按租赁期，或者按不低于3年平均摊销。

王雁鸣老师 解答

2017-08-31 23:09

您好，最好按3年摊销，确实这样的话，按一年摊销。

王雁鸣老师 解答

2017-08-31 23:14

您好，是的，两个月的累计数结转。进项抵扣分录，借；库存商品等科目，应交税费-应交增值税-进项税，贷；现金或者银行存款等科目。
全额抵扣增值税，分录，借；管理费用-服务费，贷；现金或者银行存款，抵扣时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-服务费，负数。