我们是建筑施工项目，异地施工预缴的0.2%的企业所得税怎么做分录，支付的时候是，借：应交税金-企业所得税，贷：银行存款，但是计提的这一步怎么做

宋生老师 解答

2017-08-31 14:40

你好！借所得税费用 贷应交税费-应交所得税

宋生老师 解答

2017-08-31 14:41

你好！没关系的啊。这个不影响什么啊

加油 追问

2017-08-31 14:45

@宋老师:还有由于资金紧张本月应发的7月工资本月没有发，但是个人所得税已经按照计提工由于资金紧张本月应发的7月工资本月没有发，但是个人所得税已经按照计提工资申报了，这个问题应该怎么解决？应付薪酬我是这个月转到其他应付还是怎么做合适，符合税法

宋生老师 解答

2017-08-31 14:46

你好！继续挂在应付职工薪酬上面就可以了。

加油 追问

2017-08-31 14:46

@宋老师:分录怎么做好

宋生老师 解答

2017-08-31 14:48

你好!计提工资的时候，借管理费用-工资等 贷应付职工薪酬 
计提个税，借应付职工薪酬 贷应交税费-应交个人所得税
然后缴纳个税的时候借应交税费-应交个人所得税 贷银行存款

加油 追问

2017-08-31 14:50

@宋老师:那7月工资个税已经申报了，比如9月份发7月工资，同时8月工资也发了，我9月申报个税时，就单申报8月份的，还是说7.8月实际发的工资要合并申报。若是合并申报那个税就交多了？这个怎么办

宋生老师 解答

2017-08-31 14:51

你好！不需要合并申报。9月申报8月的就可以了。
合并申报多了，你向税局申请撤销重新申报