有个问题想请教大家。 研发企业， 想做资本化的， 所以研发费用每个月都不需要进行结转， 那么在结转到无形资产以前，我所得税申报的时候 ，研发费用用扣除么？还是怎么样？第一次接触研发型公司，　不太明白

养猫专业户 追问

2017-08-31 10:26

如果没有结转到管理费用下的话， 是不是在结转为无形资产以前， 我们每个月报表的利润也只是当月的收入－成本－三费， 所以就会利润偏高啊

袁老师 解答

2017-08-31 10:32

是的，资本化不能扣除的

养猫专业户 追问

2017-09-01 15:35

@袁老师:老师，那么这个研发支出年底的时候也不需要结转吗？ 毕竟现金减少了，那么负债类科目应该增加啊， 不太明白这个流程， 发生的时候都是借研发费用XX费 贷银行存款，  研发费用不结转，在资产负债表中哪里显示呢？这样的话资产负债表还是平的吗？

袁老师 解答

2017-09-01 16:43

这个资产负债表计入无形资产项目的，不用结转的

养猫专业户 追问

2017-09-01 17:29

@袁老师:老师，可是在我生成报表的时候， 发现我的资产负债的期末余额是不平的， 差额正好是我的研发支出这笔钱，请问这个该怎么办呢

袁老师 解答

2017-09-01 18:32

这个是你报表设置的问题，把无形资产调增即可