送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2017-08-31 08:03

报税时是不是应该填到进项税转出,每个月都应该进项税转出吧

邹老师 解答

2017-08-31 08:38

借:其他应收款——应收出口退税款(增值税)
  (按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账)
  应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额) 
  (金额等于免抵税额)
  贷:应交税费——应交增值税(出口退税) 
    (金额等于免抵退税额)
征退税率有差额就需要做转出

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相关问题讨论
你好,是商贸的吗?
2020-05-25 15:50:54
您好,您是生产型出口企业还是外贸型出口企业
2020-01-04 21:36:42
你好!看看这里对你有帮助 http://wenku.baidu.com/view/f2ce98661eb91a37f1115c93.html
2016-06-21 09:39:30
你好 1、月末根据《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》中计算出的“应退税额”做如下会计处理: 借:其他应收款—出口退税, 贷:应交税费—应交增值税(出口退税)。 2、月末根据《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》中计算出的“免抵税额”做如下会计处理: 借:应交税费—应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额), 贷:应交税费—应交增值税(出口退税)。 3、收到退税款时的会计处理, 借:银行存款, 贷:其他应收款—出口退税。
2022-06-22 07:31:02
借:其他应收款-出口退税 贷:应交税费-应交增值税-出口退税
2021-12-22 11:50:28
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