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送心意

王雁鸣老师

职称： 中级会计师

2017-08-30 21:45

您好，应该根据当月领用的原材料，上月生产成本余额，再把当月的制造费用转入生产成本，根据生产成本的情况，按入库产品，以及在产品，以适当的分配率（比如按人工），进行分配，之后转入产成品。领用材料时，借；生产成本-材料费，贷：原材料。发生的直接人工，借；生产成本-直接人工，贷：应付职工薪酬-工资。发生的制造费用，借：制造费用-折旧费等科目，贷：累计折旧等科目。结转制造费用时，借；生产成本-制造费用，贷：制造费用 。产成品入时，借：产成品，贷；生产成本。

^Pisces 追问

2017-08-30 21:56

老师 我们这个工厂规模比较小，各部分控制没那么精细，生产成本这就只知道原材料，人员工资不定，销售回款不如公司账，直接进了两个股东的账户，对于这种情况我应该怎么下账，尤其是销售回款，只是成品出库了，没有钱进公司账

王雁鸣老师 解答

2017-08-30 22:08

您好，销售回款只能挂在应收账款上了，或者挂到其他应收款-老板姓名。

^Pisces 追问

2017-08-30 22:11

@王雁鸣老师:借方科目怎么写

王雁鸣老师 解答

2017-08-30 22:12

您好，销售时，借：应收账款，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税。如果回款到老板卡上的，可以根据收款凭据，借；其他应收款-老板姓名，贷；应收账款。

^Pisces 追问

2017-08-30 22:18

@王雁鸣老师:谢谢老师的耐心讲解

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您好，应该根据当月领用的原材料，上月生产成本余额，再把当月的制造费用转入生产成本，根据生产成本的情况，按入库产品，以及在产品，以适当的分配率（比如按人工），进行分配，之后转入产成品。领用材料时，借；生产成本-材料费，贷：原材料。发生的直接人工，借；生产成本-直接人工，贷：应付职工薪酬-工资。发生的制造费用，借：制造费用-折旧费等科目，贷：累计折旧等科目。结转制造费用时，借；生产成本-制造费用，贷：制造费用 。产成品入时，借：产成品，贷；生产成本。
2017-08-30 21:45:23
借 应收账款 贷 其他业务收入 应交税费-应交增值税（销项税）
2018-11-02 14:10:59
您好，把多寄的红冲了就可以
2020-07-08 08:55:05
你好，你的意思是进货的产品，销售的时候有不同售价？ 如果是这样，分录是 借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 ， 贷；库存商品
2020-06-19 11:29:10
您好 销售原材料分录，是应附上原材料出库单
2019-05-23 09:41:14
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