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送心意

王雁鸣老师

职称： 中级会计师

2017-08-30 21:23

您好，一般情况下，可以不入账，也可以入账，开到发票中，比如餐费其他的费用合计500元，赠送的菜50元，则在发票里开收入550元，销售折扣，50元，实际收款还是500元。做账时，借；现金或者银行存款，500元，销售折扣，50元*增值税率/（1+增值税率），贷：主营业务收入，550元减去税费，应交税费-应交增值税，500元*增值税率/（1+增值税率）。

秀 追问

2017-08-30 21:25

@王雁鸣老师:结转成本时，这个赠送的菜如何异

王雁鸣老师 解答

2017-08-30 21:31

您好，与卖出去的成本一样的结转。

秀 追问

2017-08-30 21:35

@王雁鸣老师:我的成本是按购进食材时借主营成本，然后减去假入库成本即未用完的食材，然后结转这个差额即销售成本，但感觉这样做不对

王雁鸣老师 解答

2017-08-30 21:36

您好，这样做也是对的。大多数餐饮企业都是这样做成本的。

秀 追问

2017-08-30 21:39

@王雁鸣老师:也就是说购入时做主营成本，结转时也是结转这部分？

王雁鸣老师 解答

2017-08-30 21:40

您好，购入时已经做了主营业务成本了，当月不需要再入成本了。结转到本年利润的时候，也是结转这一部分的。

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