是建筑小企业，三级企业，以公司出面中标，给小老板做，净收小老板管理费2-3个点，税金全由小老板负担，工程款一到，收取管理费及税金以外，剩余的工程款全拨给小老板的，以前是核定征收，根本没有发票的，这样做，可以吗

319800380 追问

2017-08-30 13:28

现在是查账征收

李爱文老师 解答

2017-08-30 13:31

现在是查账征税，这个需要发票处理。没有发票的费用税务不认可，属于无票费用调增事项，年报时补交企业所得税

319800380 追问

2017-08-30 13:32

核定征收可以不用吗

李爱文老师 解答

2017-08-30 13:33

核定征收只看你收入是多少，不看你有没有发票

319800380 追问

2017-08-30 14:11

以前我都是这样做的，收到工程款100万元，借：银行存款  贷 应收账款，支付工程款时，扣管理费及税金17%，借：预付账款 83万   贷 银行账款 83万元，收材料发票人工工资，借 工程施工-直接成本-材料63万，借 工程施工-直接成本-人工费 20万   贷  预付账款 83万 
这样对吗

李爱文老师 解答

2017-08-30 14:13

这个账务处理没有问题，但要确认收入、成本