缴纳养老保险咋记账

青春不打烊 追问

2017-08-30 09:31

是的，老师。有个人部分，还有单位部分，还产生了利息，咋记账

宋生老师 解答

2017-08-30 09:32

你好！1.分配工资 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
2.计提社保（企业部分） 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
3.次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款 
4.上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 
贷：库存现金/银行存款 
5.上交个人所得税 
借：应交税费——应交个人所得税 
贷：银行存款

青春不打烊 追问

2017-08-30 09:44

@宋老师:个人部分不是应该用其他应付款吗？单位和个人的需要分开呢

宋生老师 解答

2017-08-30 09:45

你好！是要分开的。 
你如果是先从工资扣下来，然后交社保局就是其他应付

青春不打烊 追问

2017-08-30 10:54

@宋老师:咋写详细分录呢，。老师

宋生老师 解答

2017-08-30 10:55

你好！你发工资的时候借应付职工薪酬 贷其他应付款 现金等 
支付的时候借其他应付款 贷银行存款。