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王雁鸣老师

职称： 中级会计师

2017-08-29 21:36

您好，没有问题的，会出现金额负数，数量正数的情况，出现这种情况的时候，就要把多转入成本的金额，再转回来。

李佳 追问

2017-08-29 22:24

怎么转出？会计分录是什么？

王雁鸣老师 解答

2017-08-29 22:35

您好，比如说，暂估时，不考虑增值税，借：库存商品，50公斤，100元，贷：应付账款，100元。转入成本40公斤，借；主营业务成本，80元，贷：库存商品，40公斤，80元。这时库存10公斤，20元。结果发票来了，60公斤，70元。则先冲回原分录，借；库存商品，-50公斤，-100元，贷：应付账款，-100元。再入账，借；库存商品，60公斤，72元，贷：现金或者银行存款等科目，72元。这时，库存商品，20公斤，-8元。这时就需要，把原来的成本冲回，借；主营业务成本，-80元，贷：库存商品，-40公斤，-80元。再结转成本，借；主营业务成本，48元，贷：库存商品，40公斤，48元。库存商品为，20公斤，24元。

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相关问题讨论
您好，没有问题的，会出现金额负数，数量正数的情况，出现这种情况的时候，就要把多转入成本的金额，再转回来。
2017-08-29 21:36:11
同学您好，如果是Q、Q群的问题，因Q、Q群的图片无法采集，请补充下图片，这样平台老师也可以更便利给您解答。
2018-09-12 11:54:36
你好，你可以根据实际销售情况开具正确的正数发票就是了
2017-12-01 13:45:37
您这个是什么业务呢，退货吗
2019-07-04 11:23:02
暂估入账发票到时先做暂估入账的红冲分录，再做发票的正确账务处理。
2018-10-20 17:57:29
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