接上问第一个借预收10.6 贷：以前年度损益10 应交增值税0.6

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2017-08-29 16:37

老师，我们公司因为税务稽查调账，具体分录是
借：预收账款10.6
贷：以前年度损益10
        应交增值税0.6
借：以前年度损益5
       贷：库存商品
借：以前年度损益3
   贷：应交所得税3
以上为调整收入成本所得税的分录
如何调报表呢

水墨xxamm 追问

2017-08-29 16:42

老师那资产负债表就不平了啊

水墨xxamm 追问

2017-08-29 16:45

老师，那资产负债表左右不平也没事吗？其他报表科目都不用动吗？

邹老师解答

2017-08-29 13:37

你好，之前的问题具体是？

邹老师解答

2017-08-29 16:38

你好，只需要调整期末的未分配利润金额 10+5-3

邹老师解答

2017-08-29 16:42

你好，不会影响平衡
只要符合这个就可以的
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+以前年度损益调整

邹老师解答

2017-08-29 16:46

你好，这个不影响平衡的
如果你报表不平就需要去检查是什么原因造成的

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