公司本月购入货物，先支付，后收货，然后是下月收供应商发票，然后这批货物本月已经够卖出了，也没有开出发票，如何结转成本做分录

@ 追问

2017-08-29 11:13

我们收到供应商的发票，和我们开给客户的发票都是到9月份了，现在疑惑的是，不知道怎么做分录

宋生老师 解答

2017-08-29 11:15

你好！你没有收到发票的时候做暂估。借库存商品-暂估 贷预付账款 应付账款-暂估 
等到收到发票后红字冲减暂估的，然后做正确的。 
另外建议你开发票才做卖出的分录。

@ 追问

2017-08-29 11:23

@宋老师:老师，关键的一点是，我们已经收到客户的货款了，而且已经发货了，我做的分录是借：银行存款    贷：预收账款        发货的时候是   借：发出商品       贷：库存商品    不知道用不用做结转分录的一笔，因为，我现在还没开发票？

宋生老师 解答

2017-08-29 11:25

你好！不用结转了。等开发票结转吧。不过需要说明的是，如果严格按税法，你应该本月确认收入并交税

@ 追问

2017-08-29 11:31

@宋老师:我是这样做的分录，您看下，支付供应商时，借：预付账款      贷：银行存款      暂估入库   借：库存商品—暂估   贷：应付账款  （这是不含税的，用这个应付账款调账方便）     下个月冲暂估    借：库存商品——暂估    贷：应付账款——暂估                                    然后，收到货款时  借：银行存款     贷：预收账款        发货时 ：借：发出商品   贷：库存商品  （不含税）您看这样行吗 
       下个月开发票时，结转借：主营业务成本    贷：发出商品

宋生老师 解答

2017-08-29 11:32

你好！可以的。你开发票的时候要做收入