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送心意

宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2017-08-26 16:36

1.分配工资 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
2.计提社保（企业部分） 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
3.次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款 
4.上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 
贷：库存现金/银行存款 
5.上交个人所得税 
借：应交税费——应交个人所得税 
贷：银行存款

萌哒哒的小萝卜 追问

2017-08-27 15:37

有一次进项税不让抵扣，，单位补交了税，应该怎么做账

宋生老师 解答

2017-08-27 17:20

你好！借原材料等 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）

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相关问题讨论
你好，就是说这部分钱不需要再支付给员工了，是么？当初支付工资的分录是？
2020-06-11 10:50:13
对于欠发的工资，计入其他应付款处理。
2019-12-26 16:59:18
你好，按扣款之后的金额计提工资就是了 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
2018-11-27 15:13:17
只做发放工资的分录就可以了。
2018-11-15 16:10:29
你好，借：其他应收款 贷：现金、发放，借：主营业务成本 贷：其他应收款
2017-11-27 11:15:24
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