开办期间装修费没有发票，钱是从公账出的怎么做账务处理？

欣慰的大船 追问

2017-08-26 15:12

现在不是筹建期间的费用除了固定资产都计入管理费用-开办费吗？一年摊销吗？没有发票能计入外账吗？什么时候可以结转呢？

王雁鸣老师 解答

2017-08-26 15:45

您好，筹建期间的费用，除了固定资产，可以记入管理费用-开办费，但是大型的费用，涉及到以后期间受益的，可以记入长期待摊费用处理。管理费用-开办费，是直接记入了期间费用的，作为当年的损益处理了。长期待摊费用要根据规定去摊销，一般是一年以上，装修费可以按3年平均摊销。没有发票可以入外账，但是不能税前扣除，还存在稽查时补税，交滞纳金和罚款的风险的。长期待摊费用，一般是在正常经营后开始摊销，借：管理费用-长期待摊费用摊销，贷：长期待摊费用-装修费。

欣慰的大船 追问

2017-08-26 16:25

经营场所房租没有发票每次都是三个月已交，能入外账吗？怎么做账务处理呢？

王雁鸣老师 解答

2017-08-26 16:46

您好，房租没有发票，最好不要记入外账了。如果有发票的话，记入外账时，借；管理费用-租赁费等科目，贷：现金或者银行存款。

欣慰的大船 追问

2017-08-26 17:04

但是他们的房租都是用公账付的？不能走公账吗？

王雁鸣老师 解答

2017-08-26 17:07

您好，如果走公账的话，就要开发票了，如果不走公账的，可以不开发票。