之前买的税控系统820可以全额抵减，当时没有收入和销项税，然后就填了这个表了，1行4列是不是填错了，怎么调回来

沫沫儿 追问

2017-08-25 16:07

那我怎么调回来呢，我现在进项税还是大于销项税的，暂时还不交增值税

邹老师 解答

2017-08-25 16:07

你好，就是期初0，本期发生820，抵减0，期末余额820就是了

沫沫儿 追问

2017-08-25 16:10

那我分录还做调整吗?我去年11月买的时候分录是：借管理费用820，贷现金820，在没有收入的情况下我抵减做的分录是，借应缴税费-减免税820，贷管理费用

邹老师 解答

2017-08-25 16:11

你好，把减免的分录冲销就是了

沫沫儿 追问

2017-08-25 16:14

就是：1调分录，借管理费用820，贷应缴税费-减免税820，2改税报表，就按您说的期初0，本期发生820，抵减0，期末余额820，3最后如果缴税的话，我再做分录，借应缴税费-减免税820，贷管理费用820，然后再按我第一次填的那个表那样填就行了，是吧

邹老师 解答

2017-08-25 16:15

你好，最后减免才是  ，借应缴税费-减免税820，贷管理费用820