公司是子公司 然后替母公司代付电话费 母公司 子公司是独立核算，预付电话费发票没来怎么做账，发票来了又怎么做账？

上海一只鱼 追问

2017-08-24 09:18

发票抬头是我们公司  子公司

方亮老师 解答

2017-08-24 09:22

1、没有收到发票前： 
借：预付账款 
贷：银行存款 
2、收到发票后： 
借：管理费用 
贷：预付账款

上海一只鱼 追问

2017-08-24 09:23

不对呀 我们是代付母公司的比如1000的电话费  500是母公司的  这个应该挂在往来款吧

方亮老师 解答

2017-08-24 09:38

1、没有收到发票前： 
借：预付账款     500 
借：其他应收款-母公司    500 
贷：银行存款   1000 
2、收到发票后： 
借：管理费用     500 
贷：预付账款     500 
3、母公司归还款项： 
借：银行存款    500 
贷：其他应收款-母公司    500

上海一只鱼 追问

2017-08-24 09:58

@亮老师:问题是 开的发票是含税  1000

方亮老师 解答

2017-08-24 10:03

500元由母公司负担，所以你们单位把500元计入费用类科目即可，不用按照发票上面的1000元计入费用类科目的。