公司内账库存商品数量金额明细账大部分商品与实际库存对不上，而且2016.7期末月数量-18315，商品余额为负数（从2015.7开始为负数）怎样查明原因及如何处理？

方亮老师

职称：税务师,会计师

2017-08-22 09:48

金额和数量出现负数说明库存商品结转到主营业务成本时结转多了，或者存在购进没有登帐的情况，从出现负数的节点查起即可。

花路漫漫追问

2017-08-22 10:24

@李方亮老师:老师，按照你的分析我又查了内帐，的确有购进数量＜发出数量，产品成本结转确实多了，那这两种情况应该怎么处理？

方亮老师解答

2017-08-22 10:32

根据多结转到主营业务成本科目的金额编制如下调整分录即可：
1、借：库存商品
贷：以前年度损益调整
2、借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润

花路漫漫追问

2017-08-22 11:27

@李方亮老师:老师，这两种情况都是这么做吗，内帐还需要通过以前年度损益调整来核算？

方亮老师解答

2017-08-22 11:37

1、如果购进没有登帐，编制如下分录即可：
借：库存商品
贷：银行存款
2、内帐需要通过以前年度损益调整科目核算。

精选问题

可以电话沟通一下吗，我有专业问题咨询问

您好，这种只能在线，不能电话的，咱们有专门电话咨询，可以打这种电话问。答
请问一下合伙企业为投资者发工资，比如工资15000元问

您好，根据《财政部、国家税务总局关于调整个体工商户业主个人独资企业和合伙企业自然人投资者个人所得税费用扣除标准的通知》（财税〔2011〕62号）规定，投资者的工资薪金在计算个体工商户生产、经营所得时，不允许税前扣除答
老师，你好，请问下单位申报2024年残保金的职工年平问

http://fujian.chinatax.gov.cn/ssxc/sszt/ssxczcjd/tjss/202404/t20240419_557497.htm 你好，你可以看下税务局的这个图文解说答
公司招了临时工，有些是日结的短期临时式，有些是月问

长期和短期都计劳务费吗？是否要代扣个税？答
个人独资企业是否可以转为个体工商户？问

你好，这个不能转了。答

在线提问累计解决 18298个问题