老板欠员工10万，还了员工8万，公司有辆车抵值2万5千，老板把车给了员工当做剩余还款，这样实际还款10万5千，怎么做分录？

黎 追问

2017-08-22 08:59

@邹老师:老师您好，这2万5是账面显示公司拿钱，8万块钱老板自己给的现金，这样一共欠员工10万，实际还了10万5千，单位老会计这么算的，营业外收入25000，费用支出5000，对吗？正确的还是如上吗？我们单位没有固定资产清理，全是费用，收入，怎么入账？

邹老师 解答

2017-08-22 09:00

你好，公司有车辆抵消借款，就是需要通过固定资产清理核算的

黎 追问

2017-08-22 09:05

@邹老师:老师打扰了，我们公司没有固定资产一类科目，如果就是单位多还了员工5000，这个怎么做分录，还是入营业外收入25000，费用5000吗

邹老师 解答

2017-08-22 09:05

你好，多还的计入营业外支出

黎 追问

2017-08-22 09:12

@邹老师:老师你看看是不是这么做的分录，借营业外收入20000，营业外支出5000，贷其他应收款25000，对吗？这样对的话，老会计写的借营业外25000，费用5000贷其他25000是错误的，对吗

邹老师 解答

2017-08-22 09:12

借；固定资产清理 2.5 累计折旧 贷；固定资产 
借；应付账款 2 营业外支出 0.5 贷；固定资产清理 2.5