公司之前预收了客户一笔23000款，一直没开票出去给人家，之前的会计见太久了，就做一这样一笔分录。借应收账款（客户）23000 贷应收账款（别的公司冲款） 3000 库存现金 20000现在是我要开发票给人家。后面的账务处理我应该什么做呀？？？？？？？？？？？？

李爱文老师

职称：会计师,精通Excel办公软件

2017-08-19 12:54

需要开具发票，做收入处理

蓝菲菲追问

2017-08-19 16:14

那之前这笔分录我什么冲呢

李爱文老师解答

2017-08-19 21:44

相当于这笔应收账款还没有收入吗？

蓝菲菲追问

2017-08-19 22:00

@李爱文老师:我们银行已经收到这笔钱啦！就是一直没开票过去给人家

李爱文老师解答

2017-08-19 22:05

一、就是做了这笔分录没有：
借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
二、以前收款应做的分录是：
借：银行存款 23000
贷：应收账款 23000

精选问题

老师工商受益人填写，受益所有权信息这里的其他形问

同学，你好有截图吗？答
老师，我公司是一般纳税人，公司是专门收厂家的牛问

你好，是的，同学分录是对的借：应收账款-公司贷：主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税额）答
在计算分支机构预缴时，解析中是这样的，分支机构分问

这里的 “50%” 是企业所得税汇总纳税的分摊规则：汇总应纳税额的 50% 由总机构分摊，另外 50% 由各分支机构按比例分摊。案例中 200×50% 是先算出分支机构合计应分摊的税额，再乘以深圳分支机构的分摊比例，得到其预缴额。答
老师好，请问：能不能用最简洁易懂的方式帮我分析一问

记留抵退税，条件抓 “一信三无”（信用 A/B 级，无骗税、无两次偷税处罚、未享即征即退）；金额计算分行业：制造业等 4 类按 “期末留抵税额 × 进项构成比例 ×100%”，房地产等按 “新增留抵 × 进项构成比例 ×60%”，其他行业分 1 亿元内外按 30%-60% 比例算。答
计算赵某2024年度综合所得应纳税所得额 280000+ 问

您好预缴时是按照4000元一下或者以上有差异，并与综合所得时统一按照统一为收入减除20%的费用后的余额答

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