这个月有增值税，但是城建税也是要交的，那两个教育费和地方教育费附加也是免税的，我应该怎么计提和做账？

小芬 追问

2017-08-19 09:34

那两个免的附加税，是不是做到营业外收入了？

小芬 追问

2017-08-19 11:40

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2017-08-19 09:19

借；应收账款 等科目   贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税 
借；税金及附加     贷；应交税费——城建税

邹老师 解答

2017-08-19 09:31

借；应交税费——城建税   贷；银行存款

邹老师 解答

2017-08-19 09:34

你好，免征的不需要计提，也就不需要结转到营业外收入了

邹老师 解答

2017-08-19 11:41

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！