公司是今年6月份才建账，资产负债表里的年初数是不是要到明年的一月份才会有年初数了？

思思 追问

2017-08-17 16:11

根据明细科目分析计算这个我就是不懂了，怎么办？

思思 追问

2017-08-17 16:18

老师，为什么我的预付账款的余额是在借方？是不是分录做错了

邹老师 解答

2017-08-17 16:06

你好，是的，第二年的年初数就是第一年的期末数

邹老师 解答

2017-08-17 16:10

你好，是的 
但是有的 科目是需要根据明细科目分析计算填写的

邹老师 解答

2017-08-17 16:12

比如 
应付账款＝“应付账款”明细期末贷方余额＋“预付账款”明细期末贷方余额 
  应收账款＝“应收账款”明细期末借方余额＋“预收账款”明细期末借方余额－“坏账准备” 
  预收款项＝“预收账款”明细期末贷方余额＋“应收账款”明细期末贷方余额 
  预付款项＝“预付账款”明细期末借方余额＋“应付账款”明细期末借方余额（如有坏账准备要减去相应的坏账准备）

邹老师 解答

2017-08-17 16:18

你好，预付账款本来余额通常就是在借方的