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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2017-08-17 11:11

借；应付账款等科目  贷；原材料等科目  应交税费（进项税额 ）

璐璐 追问

2017-08-17 11:20

为什么不用进项税额转出？

邹老师 解答

2017-08-17 11:23

你好，这个只是购进退回，做进项负数，不需要转出的

璐璐 追问

2017-08-17 11:31

这么说，那增值税申报表附列表二的第20栏应该填写什么？难道不是“红字专用发票信息表注明的进项税额”？那怎么解释？

邹老师 解答

2017-08-17 11:35

你好，是负数的进项税额的金额

璐璐 追问

2017-08-17 11:38

那增值税纳税申报表主表上自动生成的第14栏的“进项税额转出”我账务上就不用体现吗？

邹老师 解答

2017-08-17 11:38

你好，是的，这个不是进项税转出的情形

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