今天面试一家公司，问到免抵退，这块之前我完全空白，近期才报咱们会计学堂学习，但我就学习就找工作的，所以没有回答上来问题8月外销100万元，8月进项80万元，问免抵退各多少，假设前期没有留抵，金额均为价税合计，不存在内销，80万元的进项都是用与外销的

自信的心锁 追问

2017-08-16 16:13

13%退税率，100除1.17乘0.13＝11.11万是要免税，100除1.17乘0.04＝3.42万是不免的，上一条说错了

方亮老师 解答

2017-08-16 16:22

1、当期应纳税额＝80/1.17*17%一100*（17%-13%）     
2、当期“免、抵、退”税额＝100×13%     
3、当期应退税额： 
当期应退税额为1与2计算结果的较小者。 
4、当期免抵税额＝当期免抵退税额-当期应退税额。

自信的心锁 追问

2017-08-16 16:32

当期应纳税额＝80/1.17*17%一100/1.17*（17%-13%）

方亮老师 解答

2017-08-16 16:37

外销是不含税的 ，不用价税分离。

自信的心锁 追问

2017-08-16 16:46

@李方亮老师:谢谢老师，不过那怎么开发票呢

方亮老师 解答

2017-08-16 17:06

开具零税率的发票即可。

自信的心锁 追问

2017-08-16 17:15

@李方亮老师:李老师，能否加下您**

方亮老师 解答

2017-08-16 17:21

抱歉，老师不提供**答疑服务。