月底结账前要查看哪些科目是不是正确的再进行结账呢？比如库存现金、银行存款在贷方结转的话肯定是不对的是吧？

平常心 追问

2017-08-17 16:12

那银行存款月底是负数的怎么办啊？因为以前是让代账会计做的银行账基本上就没做，我接手以后就到月底结账变成在贷方了？之前有好几年的帐了一时半会也没法调啊？还有就是“再看看损益类科目除了结转到本年利润的发生额，是不是有与科目余额方向相反的发生额”这句话什么意思呢？就是结转损益的时候如果出现红字的话是不是表示有问题？

王雁鸣老师 解答

2017-08-17 16:15

您好，那要检查是什么原因的，一般情况下，银行存款不会是负数的。除了结转损益是与发生额相反的方向之外，有其他与科目余额相反的方向的，就是借了，而记入与科目余额同方面负数（红字的），没有问题的。

平常心 追问

2017-08-18 16:10

银行出现负数的原因很简单，就是以前是代账公司做账的，他们那时候基本上没有做什么银行账我接手以后只能按照他凭证上面的余额表建账是不是?比如说16年12月底把凭证接手过来的，当时凭证上面银行余额只有4000，但是实际上对公账户上银行存款肯定不是这个金额这就导致后面我重新登记银行账的时候出现负数这种情况，我现在纠结的是月底了一会在贷方结账怎么办啊？

王雁鸣老师 解答

2017-08-18 16:39

您好，那要一笔笔的核对前面的单子，调整过来，如果这个月底来不及，可以先做一笔，借：银行存款，贷；待处理财产损溢，或者其他应付款。先把银行存款做成正数，以后慢慢核对调整。