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送心意

宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2017-08-16 09:33

你好！借银行存款 贷营业外收入。 
不过你要确定为什么要退。是不是多交了还是怎么样

鹂莺 追问

2017-08-16 09:35

银行回单上写的是核减失业保险1-4月。。。社保我们都是按正常交的，收到这个退款，我也觉得蛮奇怪的

宋生老师 解答

2017-08-16 09:36

你好！看这个说明应该是减免。你计入营业外收入就行了

鹂莺 追问

2017-08-16 09:40

@宋老师:我打12333问了，他们说当时失业金按1%扣，后来出台文件了是0.5%，就把多扣的退还给公司。那我还是要做营业外收入吗？？？

宋生老师 解答

2017-08-16 09:50

你好！你当时怎么做的分录，可以红字冲减。

鹂莺 追问

2017-08-16 09:57

@宋老师:当时社保这块的分录是直接进管理费。。。

宋生老师 解答

2017-08-16 10:01

你好！你可以冲减管理费用-社保费

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相关问题讨论
你好！借银行存款 贷营业外收入。 不过你要确定为什么要退。是不是多交了还是怎么样
2017-08-16 09:33:17
你好！什么行业？
2016-10-20 14:23:27
借：应付职工薪酬——基本养老保险基金收入、应付职工薪酬——基本医疗保险基金收入、应付职工薪酬——失业保险基金收入、应付职工薪酬——企业职工基本养老保险基金收入、应付职工薪酬——工伤保险基金收入、应付职工薪酬——生育保险基金收入；贷：银行存款； 计提：借：管理费用——企业职工基本养老保险基金收入、管理费用——基本医疗保险基金收入、管理费用——失业保险基金收入、管理费用——企业职工基本养老保险基金收入、管理费用——工伤保险基金收入、管理费用——生育保险基金收入，贷：应付职工薪酬——基本养老保险基金收入、应付职工薪酬——基本医疗保险基金收入、应付职工薪酬——失业保险基金收入、应付职工薪酬——企业职工基本养老保险基金收入、应付职工薪酬——工伤保险基金收入、应付职工薪酬——生育保险基金收入；
2017-04-11 14:32:24
失业保险基金计入的科目为“失业保险基金”，位于应付职工薪酬科目组中。该科目是企业在支付职工社会保险费中扣留的部分，受社会保险行政部门监管，存入各地社保局特定账户，只能用于支付失业保险金，不得用于其他用途。 拓展知识：对于失业保险基金，有一个重要的原则就是“企业支付，以及劳动者享受”，即由企业支付失业保险费，如果劳动者失业，失业保险基金将支付失业保险金给失业人员。
2023-02-20 15:12:29
你好，只是明细科目不同 借：应付职工薪酬——基本养老保险 -基本医疗保险 -工伤保险 -生育保险 -失业保险 其他应收款 贷银行存款
2022-04-02 11:32:21
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