7月底计算出，应交税费-未交增值税 1000元， 8初申报时，税控盘及维护费全额抵减820元（当时记入管理费用），请问我的会计分录应如何做？我需要详细的会计分录，这块一直糊里糊涂的。

奔跑的蜗牛 追问

2017-08-15 23:04

抵减时，完整的分录：第一步：借：应交税费-应交增值税-减免税额      820 
                                                        借：管理费用                                 -820 
                                 第二步：    借：应交税费-未交增值税          820 
                                             贷：应交税费-应交增值税-减免税额   820

邹老师 解答

2017-08-15 23:09

你好，如果是小规模，先做减免820的分录，然后做缴纳180税额的分录

奔跑的蜗牛 追问

2017-08-15 23:15

我是增值税一般纳税人，那我我账务处理，可行？ 
 抵减时，完整的分录：第一步：借：应交税费-应交增值税-减免税额 820 
借：管理费用 -820 
第二步： 借：应交税费-未交增值税 820 
贷：应交税费-应交增值税-减免税额 820

邹老师 解答

2017-08-16 08:27

按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。820 
然后做结转未交增值税180 
期末结转  借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税 180