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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2017-08-15 09:59

你好，这个是分布在不同的课程中的

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一、销售时的账务处理是： 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 正常计提销项税额，由于未达到起征点，需要做减免税的分录，具体的分录是： 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入——减免税费
2020-08-09 17:22:04
你好，需要缴纳，但是没有做结转，是吗。
2021-05-14 11:27:21
你好，这个是分布在不同的课程中的
2017-08-15 09:59:47
您好，应纳增值税=65-3.9-2.6=58.5万元
2020-06-24 08:25:37
增值税的会计处理主要分为四种： （1）缴纳增值税： 企业在每个月期末可以按照以下步骤计算缴纳增值税： （a）根据上月的月度销售额，计算本月应缴纳的增值税金额； （b）记录从上月期末累计至本月期末，应缴纳增值税的金额； （c）减去上月期末至本月月底实际缴纳增值税的金额，计算本月实际应缴纳的增值税金额； （d）将本月实际应缴纳的增值税金额转入相关账户，完成本月的缴纳增值税。 （2）抵扣增值税： 企业在上个月期末向税务局申请抵扣增值税，并根据税务局出具的抵扣证书，在本月期间将其中的抵扣增值税转入相应的账户，便可以获得抵扣增值税。 （3）可弥补未缴纳增值税： 可弥补未缴纳增值税是指由于在上个月期末，企业未能及时缴纳增值税，而在本月期间补缴的增值税，也可以算作可弥补的未缴纳的增值税。 （4）未缴纳增值税： 未缴纳增值税是指由于因企业在上个月期末，未能及时缴纳增值税，而在本月期间所产生的未缴纳的增值税，企业需要尽快进行补缴。 拓展知识：增值税的会计处理不仅包括企业应按时缴纳增值税，抵扣增值税和可弥补未缴纳增值税，还包括多种抵/退税政策。企业要熟知税收政策，及时向税务机关申报审批，以获取适用的税收优惠政策，从而有效降低企业税负。 应用案例：小明是一家小型企业的主管会计，他面对的一项重要工作就是管理企业的税收事务，特别是增值税的会计处理。他根据上个月期末的月度销售额，计算本月应缴纳的增值税金额，及时向税务机关申报抵扣，并根据抵扣证书，将其中的抵扣增值税转入相应的账户，及时补缴未缴纳的增值税，从而确保小明的企业能够按照税务要求按时缴纳税款，同时也能减少企业的税负。
2023-02-21 04:13:08
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