外账的---我做的是7月份的记账凭证，社保单拿的是7月份的，工资发放的是6月份的，社保个人负担的部分（6月份）在工资表上扣除了，工资表当时扣的是6月份个人负担的部分（而且有人员变动的）。不是社保的在七月份上调了嘛，由原来单个人的2930元上调到3200元。我要怎么调整我的记账凭证？个人负担的那部分怎么抵消？

方亮老师

职称：税务师,会计师

2017-08-14 11:34

1、对于多扣除的部分编制如下分录：
借：其他应收款-某人
贷：银行存款
2、下月发放工资时收回多扣除的部分：
借：应付职工薪酬-工资
贷：其他应收款
贷：银行存款

精选问题

老师，第五题，为什么不用减掉2000万问

土增的开发费用不是发生多少扣多少的答
老师好，期末结转税金时，留底进项税差 9.41 元钱。问

火车票的分录，把税金单独摘出来。比如一共100 借管理费用100/1.09=91.74 应交税费应交增值税进项税额100-91.74=8.26 贷库存现金或者银行存款答
老师，这个题不懂谢谢老师问

交互分配法就是做两次分配，第一次用用费用除以总量，求分配率，把给其他辅助车间的分出去，把其他车间给自己供的加上去答
老师，你好，个休户要开专票，开票内容可以是技术服务问

你好，如果经营范围有，是可以的是一般纳税人的个体户，还是小规模纳税人性质的个体户？答
承租方免租期间怎么做会计分录？问

您好，一样的分录，免租期也要做租赁费的，就是全部的租金除月份，得到每月租赁费出租人提供免租期的，出租人应将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内应当确认租金收入。出租人承担了承租人某些费用的，出租人应将该费用白租企收入总额中扣除，拔扣除后的租金收入余额在机货期内进行分配。承租人则应将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分摊,免租期内应当确认租金费用。答

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