新来餐饮会计，今年2月才开的账 以前是代理记账公司做的 银行账差距很大 这个怎么调整呢15年末16年末数都差很大

李姣 追问

2017-08-14 09:51

这个一笔冲减怎么冲减呢？还有老师，这个15年的银行流水我拉出来了 ，可是15年没有账、报表，什么都没有，根本无从下手，16年只有后半年的账，而且都只做了几笔，我不确定哪笔进了哪笔没进，无从查起，好头疼呀老师！这种情况怎么处理比较合适呢？

宋生老师 解答

2017-08-14 09:53

你好！一笔冲就是不管之前的了，账上差多少，当做是老板投的或者借的就行了

李姣 追问

2017-08-14 09:59

你好老师！那我就直接挂账差额到其他应收合适吗？这样是不是比较简单粗暴呀？不用动用以前年度损益这个科目，对于我来说可行性比较高是吗？这个不会影响年底的汇算清缴吧?谢谢老师

宋生老师 解答

2017-08-14 10:02

你好！这个没办法，如果你要说按正常的，就要一笔笔核对。

李姣 追问

2017-08-14 10:06

如果核对的话做账是怎么做呢？用哪个科目？麻烦老师具体说一下 比如有一笔款出去，发的工资10万，这个是15年的 我现在17年调整怎么做凭证？谢谢老师

宋生老师 解答

2017-08-14 10:12

你好！你要先计提工资。借以前年度损益调整  贷应付职工薪酬 
然后借应付职工薪酬 贷银行存款。