一项收入收全5万，现在预收了3万收入，已开票怎么做账？

方亮老师

职称：税务师,会计师

2017-08-13 08:53

借：银行存款    3
借：应收账款  2
贷：主营业务收入   5/1.03
贷：应交税费-应交增值税    5/1.03*3%

苦丁茶追问

2017-08-13 08:56

@李方亮老师:全部金额入账啊？把税先交了？那报税的时金税盘的金额不是和做账的金额不一致了。

方亮老师解答

2017-08-13 09:00

是的。是的。“那报税的时金税盘的金额不是和做账的金额不一致了。”这句话是什么意思？

苦丁茶追问

2017-08-13 09:04

@李方亮老师:1.报税金税抄税金额是3万！你现在要确认5万就要报5万了，多了道好报！2.以后再开票，金税自动抄税是2万，你因为之前多报了2万，现在正常情况就可以不报税了。但是金税通不过。而且5-3=2万的收入还是是不确定的

苦丁茶追问

2017-08-13 09:19

@李方亮老师:做了5万，后期的2万还有可能收不到，还没有发票来红冲！这怎么办？

方亮老师解答

2017-08-13 09:39

如果是您描述的情况，分录如下：
借：银行存款 3
贷：主营业务收入 3/1.03
贷：应交税费-应交增值税 3/1.03*3%

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