税官员让纳税调增的补缴的增值税和滞纳金去年的怎么做分录

王雁鸣老师

职称：中级会计师

2017-08-12 20:51

您好，分录，交税和滞纳金时，借；应交税费-应交增值税，以前年度损益调整，贷：现金或者银行存款。计提时，借；以前年度损益调整，贷：应交税费-应交增值税。结转时，借；利润分配-未分配利润，贷；以前年度损益调整。

284875864 追问

2017-08-12 20:54

@王雁鸣老师:老师补缴当月结转吗？以前年度损益调整，填到资产负债表哪里呢？

284875864 追问

2017-08-12 20:57

@王雁鸣老师:还有滞纳金呢

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