公司汇款广告公司一万元，分录：借：其他应收款－先声广告10000　　贷：银行存款10000　　　　当广告公司把发票给我公司后分录　借：销售费用－广告费　10000　　贷：其他应收款　　10000　　分录这么写正确吗？

一笑而过 追问

2017-08-12 14:35

老师，如果这一万元的广告费用我需要摊销，分录这么写可以吗？  
我公司汇款广告公司一万元，分录：借：其他应收款－先声广告10000   贷：银行存款10000 
当广告公司把发票给我公司后的分录：待摊费用－广告费 10000   贷：其他应收款10000    
以后10个月每月摊销分录：借：销售费用－广告费 1000  贷：待摊费用－广告费 1000 
请问，分录处理正确吗？

吴月柳 解答

2017-08-12 14:40

现在没有待摊费用科目了，如果需要摊销，摊销时做，借：销售费用  贷：其他应收款就可以了。

一笑而过 追问

2017-08-12 14:44

老师，现在没有待摊费用科目了，那如果要摊销，摊销时做借：销售费用  贷：其他应收款  请问，如果用十个月摊销，那这里的销售费用科目与其他应收款科目后的金额应写1000还是10000呢？

吴月柳 解答

2017-08-12 14:59

写1000